债券市场观察 国信证券: 国泰君安证券股份有限公司对于国信证券股份有限公司变更司帐师事务所的临时受托惩奇迹务敷陈

债券代码：   149954.SZ                   债券简称：   22 国信 Y1 债券代码：   149974.SZ                   债券简称：   22 国信 Y2              国泰君安证券股份有限公司对于         国信证券股份有限公司变更司帐师事务所的                     临时受托惩奇迹务敷陈     债券受托惩办东谈主：国泰君安证券股份有限公司         （住所：中国（上海）目田生意教训区商城路 618 号）                遑急声明   国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”）编制本敷陈的施行及信 息来源于刊行东谈主对外公布的相关公开信息泄露文献、第三方中介机构出具的专科 意见以及刊行东谈主向国泰君安提供的而已。国泰君安按照《公司债券刊行与交游管 理认识》、《公司债券受托惩办东谈主执业行径准则》等相关限定编制了本敷陈。   本敷陈不组成对投资者进行或不进行某项行径的推选意见，投资者交接相关 事宜作念出孤独判断，而不应将本敷陈中的任何施行据以动作国泰君安所作的承诺 或声明。请投资者孤独征询专科机构意见，在职何情况下，投资者不可将本敷陈 动作投资行径依据。   一、公司债券注册情况   国信证券股份有限公司于 2022 年 6 月 7 日得到中国证券监督惩办委员会“证 监许可〔2022〕1181 号”文喜悦注册在中国境内面向专科投资者公开刊行总数不 逾越（含）东谈主民币 100 亿元的永续次级公司债券，并在该批文项下刊行“22 国信 Y1”、“22 国信 Y2”等多期债券，上述债券由国泰君安担任受托惩办东谈主。   二、公司债券主要条目   （一）22 国信 Y1 级债券（第一期） 不变。自第 6 个计息年度起，每 5 年重置一次票面利率。前 5 个计息年度的票面 利率为启动基准利率加上启动利差，其中启动基准利率为刊行首日前 5 个使命日 中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）公布的中债银行间固定利率国债收益 率弧线中待偿期为 5 年的国债收益率算术平均值（四舍五入诡计到 0.01%）；初 始利差为票面利率与启动基准利率之间的差值，由刊行东谈主凭据刊行时的阛阓情况 详情。淌若刊行东谈主不应用赎回权，则从第 6 个计息年度起程点票面利率调度为当期 基准利率加上启动利差再加上 300 个基点，在第 6 个计息年度至第 10 个计息年 度内保捏不变。当期基准利率为票面利率重置日前 5 个使命日中国债券信息网 （www.chinabond.com.cn）公布的中债银行间固定利率国债收益率弧线中，待偿 期为 5 年的国债收益率算术平均值（四舍五入诡计到 0.01%）。而后每 5 年重置 票面利率以当期基准利率加上启动利差再加上 300 个基点详情。 行东谈主递延支付利息选拔权，除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日刊行 东谈主可自行选拔将当期利息以及按照本条目照旧递延的统共利息过甚孳息推迟至 下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的截至；前述利息递延不属 于刊行东谈主未能按照商定足额支付利息的行径。 日，刊行东谈主有权按面值加应付利息(包括统共递延支付的利息过甚孳息)赎回本期 债券。公司应至少于赎回选拔权行权年度付息日前第 30 个交游日在中国证监会 限定的信息泄露时事发布应用或全额兑付公告。 时刊行东谈主的主体信用品级为 AAA，刊行时债券信用评级为 AAA。   （二）22 国信 Y2 级债券（第二期） 不变。自第 6 个计息年度起，每 5 年重置一次票面利率。前 5 个计息年度的票面 利率为启动基准利率加上启动利差，其中启动基准利率为刊行首日前 5 个使命日 中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）公布的中债银行间固定利率国债收益 率弧线中待偿期为 5 年的国债收益率算术平均值（四舍五入诡计到 0.01%）；初 始利差为票面利率与启动基准利率之间的差值，由刊行东谈主凭据刊行时的阛阓情况 详情。淌若刊行东谈主不应用赎回权，则从第 6 个计息年度起程点票面利率调度为当期 基准利率加上启动利差再加上 300 个基点，在第 6 个计息年度至第 10 个计息年 度内保捏不变。当期基准利率为票面利率重置日前 5 个使命日中国债券信息网 （www.chinabond.com.cn）公布的中债银行间固定利率国债收益率弧线中，待偿 期为 5 年的国债收益率算术平均值（四舍五入诡计到 0.01%）。而后每 5 年重置 票面利率以当期基准利率加上启动利差再加上 300 个基点详情。 行东谈主递延支付利息选拔权，除非发生强制付息事件，本期债券的每个付息日刊行 东谈主可自行选拔将当期利息以及按照本条目照旧递延的统共利息过甚孳息推迟至 下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的截至；前述利息递延不属 于刊行东谈主未能按照商定足额支付利息的行径。 日，刊行东谈主有权按面值加应付利息(包括统共递延支付的利息过甚孳息)赎回本期 债券。公司应至少于赎回选拔权行权年度付息日前第 30 个交游日在中国证监会 限定的信息泄露时事发布应用或全额兑付公告。 时刊行东谈主的主体信用品级为 AAA，刊行时债券信用评级为 AAA。   三、紧要事项   国泰君安动作“22 国信 Y1”、“22 国信 Y2”的受托惩办东谈主，捏续密切情态对 债券捏有东谈主权利有紧要影响的事项，积极推行受托惩办东谈主职责，全力齰舌债券捏 有东谈主的正当权利。受托惩办东谈主凭据《公司债券刊行与交游惩办认识》、                               《召募讲明 书》、   《债券受托惩办条约》、             《债券捏有东谈主会议国法》等的限定及商定，现就本次 债券紧要事项敷陈如下：   国信证券股份有限公司（以下简称“刊行东谈主”）于近日泄露了《国信证券股 份有限公司拟变更司帐师事务所的公告》、《国信证券股份有限公司 2024 年第 四次临时激动大会决策公告》，具体情况如下：   刊行东谈主前任司帐师事务所为天健司帐师事务所（独特等闲结伙）（以下简称 “天健司帐师事务所”）开辟于 1983 年 12 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区 灵隐街谈西溪路 128 号。天健司帐师事务所已运动 5 年为刊行东谈主提供年度审计服 务对刊行东谈主 2023 年度财务报表及里面戒指进行审计并出具了尺度无保寄望见的 审计敷陈。刊行东谈主不存在已委用前任司帐师事务所开展部分审计使命后解聘前任 司帐师事务所的情况。   天健司帐师事务所已运动 5 年为刊行东谈主提供年度审计服务。凭据财政部、国 务院国资委、中国证监会及深圳市东谈主民政府国有钞票监督惩办委员会相关审计机 构聘用的限定，基于严慎性原则，轮廓研讨刊行东谈主曩昔策画发展情况和对审计服 务的需求，经推行招标轮番并凭据评标成果，刊行东谈主拟聘用容诚司帐师事务所担 任刊行东谈主 2024 年度财务报表的外部审计机构及 2024 年度里面戒指的审计机构。   刊行东谈主已就变更司帐师事务所事宜与前任司帐师事务所进行了事先同样，其 对此无异议。由于刊行东谈主聘用 2024 年度司帐师事务所选聘事项尚需提交激动大 会审议，前后任司帐师事务所将按照《中国注册司帐师审计准则第 1153 号前任 注册司帐师和后任注册司帐师的同样》的相关限定，应时积极作念好同样及互助工 作。在变更 2024 年度司帐师事务所前，天健司帐师事务所为刊行东谈主提供了 2024 年中期审阅服务。   刊行东谈主第五届董事会审计委员会 2024 年第七次会议审议通过了《对于聘用 于聘用 2024 年度审计机构的议案》，本次聘用司帐师事务所事项自愿行东谈主激动 大会审议通过之日起见效。   四、提示投资者情态的风险   动作上述公司债券的受托惩办东谈主，为充分保险债券投资东谈主的利益，推行债券 受托惩办东谈主职责，在获悉相关事项后，凭据《公司债券受托惩办东谈主执业行径准则》 要求出具本受托惩奇迹务临时敷陈，并就刊行东谈主变更司帐师事务所的事项提示投 资者宝贵相关风险。   五、受托惩办东谈主的接洽面容   相关受托惩办东谈主的具体履职情况，请接洽受托惩办东谈主的指定接洽东谈主。   接洽东谈主：野外、吴怡青、刘念念语   接洽电话：18816502360 （以下无正文）